Обратный лизинг оборудования

Лизинг оборудования — это практический способ получить доступ к нужной технике без необходимости её немедленной покупки. Лизинговая компания выкупает оборудование и сдаёт его вам в аренду на согласованный срок, с возможностью последующего выкупа.

Процедура обычно включает следующие этапы:

1. Определение потребностей: Компания-заказчик выбирает оборудование, исходя из специфики своей деятельности, и согласует условия с поставщиком.
2. Подача заявки: Необходимо выбрать лизингодателя, собрать комплект документов юридического лица и бухгалтерскую информацию.
3. Согласование условий: После рассмотрения заявки заключается договор, в котором прописываются важные параметры: аванс (обычно 10–30% от стоимости), срок аренды, ежемесячные выплаты, возможность выкупа.
4. Передача оборудования: После подписания договоров оборудование поставляется и передаётся в распоряжение клиента.
5. Внесение платежей: Оплата за использование осуществляется по графику — как правило, ежемесячно.
6. Выкуп имущества: В конце срока договора клиент может выкупить оборудование по остаточной стоимости и оформить его в свою собственность.

Лизинг позволяет оптимизировать налоговые расходы за счёт целого ряда преимуществ. Если предмет сделки — транспорт или недвижимость, лизингополучатель освобождается от уплаты соответствующих налогов, таких как налог на имущество или транспортный налог.

Применяется ускоренная амортизация: имущество, оформленное в лизинг, списывается с баланса предприятия быстрее, чем в случае приобретения в кредит. Это означает, что к завершению договора его остаточная стоимость будет минимальной, что существенно снижает налогооблагаемую базу. Дополнительным плюсом являются налоговые вычеты — юридические лица могут учесть лизинговые платежи при расчёте налога на прибыль и получить возврат НДС.

Возвратный лизинг — это способ получить дополнительные средства без потери контроля над имуществом. И что важно: это решение полностью регулируется действующим законодательством. Согласно Гражданскому кодексу (глава 34, параграф 6) и Закону о лизинге, продавец вправе сам же стать лизингополучателем. Об этом прямо сказано в статье 4, пункте 1. Такая сделка заключается в рамках одного договора и позволяет продолжать использовать активы в бизнесе, не теряя времени на лишние согласования.

Суть возвратного лизинга заключается в том, что предприятие или предприниматель продаёт своё оборудование лизинговой компании, после чего получает его обратно в лизинг. Это позволяет привлечь денежные средства под имеющееся имущество, не изымая его из эксплуатации, и продолжить использование техники в рамках действующих бизнес-задач.

Псевдо-возвратный лизинг — это особый механизм, применяемый в ситуации, когда лизинговая компания не проводит международные расчёты напрямую. Такое бывает, например, при покупке имущества у зарубежных производителей.

В этом случае заключается «зеркальный» договор купли-продажи между лизингополучателем и лизинговой компанией. Он повторяет все ключевые положения договора между лизингополучателем и зарубежным продавцом — включая порядок оплаты и сроки.

Затем лизинговая компания переводит денежные средства клиенту — строго по графику, прописанному в договоре с иностранным поставщиком. Клиент использует эти средства, чтобы самостоятельно оплатить товар за рубеж. Таким образом, расчёты с иностранной стороной производятся за счёт лизинговых денег, но без прямого участия самой лизинговой компании в трансграничном платеже.